I Balans en Toelichting

NB. Cursieve/onderstreepte bedragen met toelichtingen betreffen de resultaatbestemming van 2021.

Algemene reserve

Onttrekkingen:
Totaal onttrokken wij aan de algemene reserve € 11.570.000. De grootste posten zijn:

• € 10.500.000: toegevoegd aan de reserve Totaalplan Binnenstad
• €       23.500: ten behoeve van de omgevingswet
• €       15.500: ten behoeve van de buurtbemiddeling
• €       87.000 voor tijdelijke voorzieningen in verband met bouw nieuwe brede school Hoek (€ 25.000) en sloopkosten basisschool de Geule in verband met bouw nieuwe brede school in de Rivierenbuurt Terneuzen (€ 62.000)
• €        35.000 voor de inzet van twee combinatiefunctionarissen
• €       40.000 voor de nieuwe wet schuldhulpverlening
• €     800.000 voor de inhuur van personeel bij het team Vergunning en Handhaving wegens onderbezetting en opgelopen aantallen aanvragen
• €       69.000 voor dekking van investeringen met een aanschafwaarde onder € 25.000 die we volgens de nieuwe financiële niet meer mogen activeren

Toevoegingen:
Totaal voegden wij aan de algemene reserve € 17.895.000 toe. De grootste posten zijn:

• € 7.857.000 door resultaatbestemming rekeningsaldo 2021
• € 6.815.000 als onderdeel van het compensatiepakket Wind in de Zeilen zijn de aandelen Evides ontvlochten uit PZEM voor € 380 miljoen en overgenomen door een daar specifieke opgerichte BV GBE Aqua. Een gedeelte van het dividend van PZEM dat we ontvangen moeten we als kapitaalstorting doorstorten voor de aflossing van de door GBE Aqua aangegane geldlening voor aankoop van de aandelen Evides (€ 5.982.000).  Deze kapitaalstorting moeten we verantwoorden als financieel vast actief in onze balans. Hiertegenover zullen we een een nieuw te vormen bestemmingsreserve vormen die jaarlijks gaat oplopen totdat de lening van € 380 miljoen is aangegaan is afgelost. Deze reserve loopt op tot 28 miljoen. Deze reserve kan niet gebruikt worden als dekkingsmiddel, de middelen worden beschikbaar bij eventuele verkoop van Evides. Het vrije deel van de dividend ontvangsten (€ 834.000) dat toe te rekenen aan de Gemeente Terneuzen is geraamd en verwerkt als inkomst op de exploitatie en is ook toegevoegd aan de algemene reserve.
• € 3.223.000 niet besteed deel specifieke uitkering voor de opvang van de ontheemden uit Oekraïne

Reserve project publiekszaken:
Onttrekkingen:

• € 243.500 overheveling van reserve project publiekszaken naar reserve kapitaallasten investering economisch nut om de kapitaallasten voortvloeiend uit de investering Hybride werken - videoconferencing (programma Overhead) te dekken
• €   21.000 voor koppelingen naar de backoffice binnen het project implementatie Zaaksysteem

Reserve onderhoud gebouwen:
Onttrekkingen:

• € 255.000 dit is het verschil tussen het beschikbaar gestelde bedrag en het werkelijk uitgegeven bedrag voor onderhoud gebouwen. Het tekort ontstond door uitvoering van enkele doorgeschoven onderhoudswerkzaamheden uit voorgaande jaren

Reserve glasvezelnetwerk:
Toevoegingen

• € 420.000 zijn de hogere inkomsten (degeneratievergoeding en leges) die wij ontvingen in 2022 en toevoegden aan de reserve glasvezelnetwerk om de toekomstige kosten voor herstel uit te dekken

Reserve bouwgrondexploitatie:
Onttrekkingen:

• €  21.000 voor het verhogen van de voorziening op het exploitatieplan Handelspoort Zuid Terneuzen
• €  9.000 voor het verhogen van de voorziening op het exploitatieplan Baljuwlaan Sluiskil

Toevoegingen:

• -/- €  84.000 door het corrigeren van eerdere van winstneming (negatief) op het exploitatieplan Othene Terneuzen door hogere kosten
• -/- €  42.000 door het corrigeren van eerdere van winstneming (negatief) op het exploitatieplan Terneuzen Zuid

Voor verdere toelichting verwijzen we naar de paragraaf grondbeleid.

Reserve gezond in de stad (GIDS):
Onttrekkingen:

• € 105.000 door overheveling van de reserve GIDS naar de reserve kapitaallasten investeringen met economisch nut om de kapitaallasten voortvloeiend uit de investering skatebaan Vliegende Vaart te dekken
• €  79.000 voor het onderdeel positieve gezondheid uit de Regiodeal
• € 21.000 voor de deelname aan het KRO-NCRV programma 12 Straten Groen
• €  4.000 voor burgerinitiatieven in Sas van Gent

Toevoegingen:

• € 104.000 door toevoeging van de decentralisatie uitkering (DU) Gezond in de Stad
• €   16.000 door toevoeging van de DU Kansrijke Start meicirculaire 2022

Reserve klimaatbeleid:
Onttrekkingen:

• €  5.000 voor activiteiten, onderzoeken en projecten ter uitvoering van het landelijk klimaatakkoord en de Regionale Energie Strategie Zeeland
• €  7.000 vergoeden van initiële kosten die gemaakt worden door de warmtevereniging Hoek
• € 29.000 voor het opstellen van een warmteplan op wijkniveau voor de pilot in Hoek

Reserve bevolkingskrimp:
Onttrekkingen:

• €   45.000 voor de bijdrage aan het grensinfopunt

Toevoegingen:
Geen

Reserve social return on investment:
Onttrekking:

• € 303.000 voor lopende verplichtingen van social return on investment

Reserve sociaal domein:
Onttrekkingen:

• € 495.000 voor tekort budgetneutraal hekwerk sociaal domein

• € 64.000 voor WMO indexeringen
• € 15.000 voor weerbaarheid Jeugd
• € 11.000 voor de campagne 'Mooi was die tijd'

Toevoegingen:

• €   101.000 dit betreft het overschot op subsidie startgroepen

Reserve lokale aanpak eenzaamheid:
Onttrekkingen:

• € 55.000 voor het dekken van de kosten voor het plan van aanpak lokale eenzaamheid in de Regiodeal

Toevoegingen:

• € 36.000 dit betreft overschot op ontvangen compensatie COVID-19 wat we toevoegen aan de reserve lokale aanpak eenzaamheid voor uitgaven in 2023 en 2024

Reserve ruimen begraven voor 1/1/2017:
Onttrekking:

• € 202.000 ten behoeve van het project ruimen graven

Reserve ruimtelijke ontwikkelingen
Toevoeging:

• € 27.000 we voegden de vereveningsbijdrage van zonnepark vloeivelden in Sas van Gent toe aan de reserve ten behoeve van ruimtelijke ontwikkelingen

Reserve Totaalplan Binnenstad
Toevoeging:

• € 10.500.000 voor werkzaamheden in het kader van het Totaalplan Binnenstad Terneuzen. Dit is overgeheveld uit de algemene reserve

Reserve budgetoverhevelingen
Onttrekkingen 2022:
Vanuit overgeheveld budget 2020 en 2021 naar 2022 onttrokken we in 2022 een totaalbedrag van
€ 2.699.000 aan de reserve budgetoverhevelingen. Hieronder de specificatie van deze onttrekking:

• € 525.000 Het overschot op salarissen (€ 425.000) en op de inhuurbudgetten van P&O (€ 5.000), Openbare orde en veiligheid (€ 67.400) en I&A (€ 27.000) van 2021 zijn toegevoegd aan het vervangingsbudget. Dit budget is geheel besteed in 2022
• € 306.000 Vanuit de decembercirculaire 2021 voegden we € 306.000 toe aan de reserve budgetoverhevelingen voor dienstverlening minimabeleid. We besteedden hiervan € 37.000 in 2022, het restant valt vrij ten gunste van het rekeningresultaat
• € 245.000 voor dekking uitgaven in verband met de Beurtvaartkade
• € 224.000 Vanuit overgeheveld budget uit 2021 was € 300.000 toegevoegd aan de reserve budgetoverhevelingen voor strategische applicaties. De aanbestedingen voor diverse applicaties waren nog niet gerealiseerd en/of volledig afgerond. We gaven in 2022 in werkelijkheid € 224.000 uit aan aanbestedingen strategische applicaties. Het restant van
  € 76.000 hevelen we over naar 2023
• € 181.000 Vanuit 2020 en 2021 hevelden we € 181.000 over voor de implementatie van de nieuwe wet inburgering. De nieuwe wet is geïmplementeerd
• € 158.000 Dit betreft de overheveling naar de reserve kapitaallasten investeringen economisch nut om de kapitaallasten voortvloeiend uit de investering uitbreidingen en inrichting hal 2 Industrieel Museum Zeeland te dekken
• € 146.000 in verband met sloop- en saneringskosten Wilhelminastraat/Julianastraat Axel
• € 130.000 Vanuit 2021 hevelden we € 190.000 budget over naar 2022 voor de vergoeding van inrichting thuiswerkplekken. Bij de zevende perioderapportage 2022 hevelden we hiervan
  € 60.000 over naar 2023 (€ 30.000) en 2024 (€ 30.000). Van het restantbudget van
  € 130.000 gaven we in 2022 € 41.000 uit aan vergoeding voor de thuiswerkplekken. Het niet benodigde deel van € 89.000 lieten we in 2022 vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat
• € 120.000 De middelen voor de handhaving quarantaineplicht zijn in 2022 verdeeld over de betrokken gemeenten voor € 103.000. Het restant van € 17.000 lieten we in 2022 vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat
• € 107.000 voor inhuurkosten bij diverse teams
• €  90.000 in verband met de bijdrage aan aan-z voor de jongeren opbouwwerker
• €  81.000 voor aanvragen uit het coronasteunfonds voor lokale culturele voorzieningen over het jaar 2021
• €  52.000 in verband met de nieuwe wet schulphulpverlening
• €  40.000 voor kosten effecten op verkeersstromen en parkeervoorzieningen
• €  40.000 in verband met de nieuwe Omgevingswet gaven we in 2022 € 16.000 uit. Het restant van € 24.000 lieten we in 2022 vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat
• €  38.000 voor uitvoering van het Gemeentelijk Verkeer- en vervoerplan. Dit plan rondden we in 2022 af, het overgehevelde budget is geheel besteed
• € 33.000 Inhuur externe projectleider voor implementatie software omgevingswet
• €  31.000 Vanuit 2021 hevelden we € 80.000 over naar 2022 voor de kosten van een projectleider voor het haalbaarheidsonderzoek 'Skaeve Huse'. We gaven hiervan in 2022
  € 31.000 uit. Het restant van € 49.000 hevelen we over naar 2023 voor de vervolgkosten van dit onderzoek
• €  28.000 voor diverse kosten van een welzijnsaccommodatie
• €   25.000 in verband met de bijdrage aan festival de Ballade wat in 2021 niet plaats kon vinden vanwege de COVID-19 pandemie. In 2022 vond het festival wel plaats
• €   24.000 voor de kosten van onderzoek aan-z governance
• €   19.000 voor kosten in verband met de implementatie van de wet kwaliteitsborging
• €   16.000 voor de kosten van bindingsuitjes van alle teams
• €   11.000 voor cofinanciering van 't Zorghuis van de Toekomst voor het jaar 2022
• €  10.000 voor de kosten van gebiedsbiografie NSPD/Novi
• €   10.000 in verband met subsidie aan de startgroepen
• €     9.000 in verband met kosten voor e-laadpalen

Toevoegingen 2022:
Vanuit de bestemming van het rekeningresultaat 2021 voegden we een totaalbedrag van € 1.239.000 toe aan de reserve budgetoverhevelingen voor de volgende onderwerpen:

• € 480.000 voor de openstelling van het coronasteunfonds voor lokale culturele instellingen. Hiervan besteedden we in 2022 € 81.000, zie ook de toelichting bij de onttrekkingen. Het restant van € 399.000 hevelden we bij de zevende perioderapportage 2022 over naar 2023
• € 391.000 bestaat uit diverse budgetoverhevelingen ten behoeve van de bedrijfsvoering
• € 306.000 voor dienstverlening minimabeleid. We besteedden hiervan in 2022 € 37.000, zie ook de toelichting bij de onttrekkingen. Het restant van € 269.000 lieten we vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat 2022
• €  34.000 voor de wet kwaliteitsborging bouw. Hiervan besteedden we in 2022 € 19.000, zie ook de toelichting bij de onttrekkingen. Het restant van € 15.000 hevelden we bij de zevende perioderapportage over naar 2023
• €  27.000 in verband met de nieuwe wet inburgering. Dit budget is geheel besteed in 2022

Daarnaast voegden we in 2022 bedragen toe aan de reserve budgetoverhevelingen in verband met overheveling van budget naar 2023 en volgende jaren voor de volgende onderwerpen:

• € 630.000 vanuit de septembercirculaire 2022 ontvangen budget voor kosten van energietoeslag
• €  550.000 overschot op het vervangingsbudget
• €  547.000 ontvangen rijksmiddelen voor schuldhulpverlening, re-integratie en armoedebeleidsmiddelen naar 2023 voor dekking van salariskosten
• €  480.000 het niet besteed deel in 2022 van de specifieke uitkering van het rijk voor de opvang van de ontheemden uit Oekraïne, hevelen we over naar 2023 voor dekking van de uitvoeringskosten
• € 355.000 van de bij de septembercirculaire 2022 ontvangen rijksmiddelen hevelen we
  € 190.000 over naar 2023 en € 165.000 naar 2024 voor kosten in verband met de nieuwe Omgevingswet
• € 346.000 de bij de meicirculaire 2022 eenmalige uitkering Klimaatakkoord hevelen we over naar 2023 voor de dekking van extra personele capaciteit voor de uitvoering van de extra gemeentelijke taken die voortkomen uit het Klimaatakkoord en de Energietransitie
• € 225.000 diverse strategische applicaties zijn nog niet gerealiseerd of afgerond. We hevelen dit budget over naar 2023
• € 180.000 vanuit verschillende circulaires ontvingen we middelen voor het onderdeel 'versterken dienstverlening gemeenten'. Van deze middelen hevelen we € 90.000 over naar 2023 en € 90.000 naar 2024 voor de uitvoering van het plan van aanpak " Opvolgen beschikkingen" door aan-z
• € 134.000 vanuit het Rijk is er geld beschikbaar gesteld voor de implementatie en uitvoering van de Wet open overheid. Voor de meerkosten externe consultant voor fulltime inzet en aanschaf mogelijk programma/licentie voor de uitwerking van deze wet is een budgetoverheveling nodig naar het jaar 2023
• €  93.000 bij de decembercirculaire 2021 ontvingen we middelen voor onder andere versterking ondersteuning wijkteams. We hevelen hiervan € 93.000 over naar 2023 voor de uitvoering van klantenservice binnen het sociaal domein
• €  92.000 bij de septembercirculaire 2022 ontvingen we middelen voor maatschappelijke opvang inburgering. We hevelen dit budget over naar 2023
• €  58.000 voorbereidingsbudget totaalplan binnenstad in 2023
• €  42.000 voor externe inhuur team Techniek in 2023
• €  38.000 voor opwaardering Toeristisch Informatie Punt (TIP) in 2023
• €  30.000 voor het vaststellen van het Gemeentelijk verkeer- en vervoerplan
• €  27.000 voor een gebiedsregisseur Sluiskil. Dit is besteed in 2022
• €  25.000 voor een incidenteel werkbudget wonen in 2023
• €  22.000 overschot op verkoop roerende zaken voegden we in 2022 toe aan de reserve budgetoverhevelingen voor nieuwe kantoorinrichting. Dit is besteed in 2022
• €  14.000 voor benodigde inhuur bij team Financiën in 2023
• €  12.000 voor de verlenging van inzet van een POH'er jGGZ in 2023

Reserve kapitaallasten investeringen met economisch nut:
Onttrekkingen:

• € 221.000 voor de dekking van diverse kapitaallasten van investeringen met economisch nut

Toevoegingen:

• € 273.000 vanuit de ontvangen middelen van de centrumgemeente Vlissingen voor de aanpak van dakloosheid voegden we dit bedrag toe aan de reserve voor het dekken van de kapitaallasten van de investering 'Skaeve Huse'
• € 243.000 dit betreft overheveling vanuit de reserve publiekszaken voor het dekken van de kapitaallasten voor de investeringen in verband met hybride werken
• € 200.000 dit betreft de toevoeging aan de reserve voor het dekken van de kapitaallasten in verband met aanschaf van huisvuilcontainers
• € 167.000 dit betreft de toevoeging aan de reserve voor het dekken van de kapitaallasten in verband met de uitbreiding en inrichting van het Industrieel Museum Zeeland
• € 105.000 dit betreft overheveling vanuit de reserve Gezond in de Stad voor het dekken van de kapitaallasten in verband met de aanleg van de skatebaan in sportpark de Vliegende Vaart
• €  20.000 dit betreft de toevoeging aan de reserve voor het dekken van de kapitaallasten in verband met de aanleg van een pumptrackbaan in Axel

Reserve kapitaallasten investeringen maatschappelijk nut:
Onttrekkingen:

• € 23.000 voor de dekking van de kapitaallasten van investeringen met maatschappelijk nut

Reserve COVID-19:
Onttrekkingen:

• € 71.000 ten behoeve van coronasteun aan diverse culturele voorzieningen

Toevoegingen:

• €   80.000 vanuit de bestemming van het rekeningresultaat 2021 voor WMO. Dit budget is niet besteed in 2022 en hevelen we over naar 2023
• € 126.000 vanuit de bestemming van het rekeningresultaat 2021 voor cultuur. Dit budget is niet besteed in 2022 en hevelen we over naar 2023
• €   76.000 vanuit de bestemming van het rekeningresultaat 2021 voor jeugd. Dit budget is niet besteed in 2022 en hevelen we over naar 2023