III Toelichting op baten en lasten

Onderstaand lichten wij de afwijkingen boven € 100.000 toe. De detailtoelichting vindt u terug in de toelichting baten en lasten per programma. Hier gaan wij op de afwijkingen die leiden tot het saldo van de jaarrekening 2022 nog wat dieper in.

Begrotingssaldo en onvoorzien na wijziging (€ 8.572.000 V)
Het saldo van de begroting na de 7e perioderapportage 2022 is € 8.572.000. Het saldo van onvoorzien na de 7e perioderapportage is nihil. dit is overgeheveld naar het begrotingsresultaat in de 7e perioderapportage 2022. Voor de details hiervan verwijzen wij in dit geval naar de overzichten onvoorzien (onderdeel VI) en begrotingsresultaat (onderdeel VII).

Sociaal domein (€ 2.759.000 V)
Bij de begroting 2022 gingen we uit van het uitvoeren van alle maatregelen in het sociaal domein voor 2022 (€ 2.572.000) en de ontvangst van een extra incidentele bijdrage van het Rijk voor de jeugdhulp (€ 3,9 miljoen). Door dit uitgangspunt ontstond er een positief resultaat in het sociaal domein. Door het beleid ook in 2022 het sociaal domein budgetneutraal uit te voeren is bij de opstelling van de begroting 2022 dit overschot (€ 2.165.000) toegevoegd aan de reserve sociaal domein.

Bij de recente opstelling van het sociaal domein, mede door het afsluiten van het hekwerk eind 2022 bleek dat het saldo van de jeugd een tekort betreft van € 2.528.000 en nog € 254.000 tekort op het woonplaatsbeginsel.
Door het terugdraaien van de toevoeging aan de reserve sociaal domein bij de begroting en de saldi van de jeugd is het totale tekort in 2022 op de jeugd € - 617.000 (€ -2.528.000-€ 254.000+€ 2.165.000).
Op de Wmo is er een overschot van € 309.000 en op de Participatiewet een tekort van € - 187.000.

Algemene uitkering gemeentefonds (€ 2.015.000 V)
Dit voordeel is voornamelijk de energie toeslag (€ 1.549.000). Daarnaast verschillende overige kleine mutaties € 466.000). Het voordeel van dit jaar betreft de bijdragen van het Rijk in de Decembercirculaire 2022Gemeentefonds. Door de datum van verschijnen van deze circulaire kunnen wij de gevolgen daarvan niet meer meenemen in een perioderapportage. De onderdelen die betrekking hebben op 2023 hevelen we bij de bestemming van het rekeningsaldo over naar het komend jaar.
Het voordeel op voorgaande jaren betreft herrekening van die jaren door het Rijk op basis van geactualiseerde aantallen, veelal afkomstig van het Centraal Bureau voor Statistiek (CBS).

Belastingen, heffingen en leges (€ 866.000 V)
Het voordeel op deze posten betreft hoofdzakelijk:

Voordelen
- forensenbelasting          €  884.000
- Toeristenbelasting         €    43.000

Nadelen
- Parkeergelden         €    61.000

Voor een toelichting verwijzen wij naar de paragraaf lokale heffingen.

Pensioenvoorziening APPA (€ 1.169.000 V)
Door de stijging van de rekenrente valt een deel van de pensioenvoorziening APPA vrij.

Salarissen en wachtgelden (€ 46.000 V)
Het hier gepresenteerde voordeel bestaat uit: salarissen ambtelijk personeel € 46.000.

Personeel van derden (€ 121.000 V)
Het voordeel is het overschot op het flexibel inhuur budget. Bij de jaarrekening 2021 en  perioderapportages overhevelden we tussentijds middelen vanuit de vacatureruimte salarissen naar personeel van derden. Mede vanwege de krapte op de arbeidsmarkt lukte het niet om het restant van dit inhuurbudget volledig in te zetten.

Kapitaallasten (€ - 233.000 N)
Het nadeel betreft voornamelijk rente (€ 229.000). Op afschrijvingen is er een gering nadeel van € 4.000. In de loop van het jaar muteerden wij de volgende bedragen op de begrote kapitaallasten:
7e P-rapportage: Onderuitputting kapitaallasten            €      1.500.000

De oorzaken hiervan zijn deels nog niet uitgevoerde investeringen.


Toerekening uren/overhead aan investeringen en grondexploitatie (€ 403.000 V)
Wij hebben een voordeel van € 403.000 door per saldo meerder werkelijke salarissen bij investeringen (€ 361.000), bedrijventerreinen (€ 25.000) en grondexploitatie (€ 17.000) In alle gevallen betreft het een van de raming afwijkende toerekening salariskosten. Dit door het aantal werkelijk bestede uren aan de desbetreffende zaken.


Bijdrage aan verbonden partijen  (€ 28.000 V)
We hebben voordeel op de verbonden partij CVV door minder leerlingenvervoer als geraamd. ( € 161.000) en een nadeel voor de Regionale uitvoeringsdienst Zeeland (€ 60.000). Het hogere bedrag komt voornamelijk door meer inzet op vergunningen, klachten, asbest en bestuurlijke handhaving en de GGD Zeeland (€ 73.000).

Afval (€ 459.000 V)
Dit voordeel bestaat voor het belangrijkste deel uit lagere stortkosten door afname van aanbod (€ 335.000). De vergoedingen van derden is hoger dan geraamd (€ 58.000). De aanbesteding van containers heeft vertraging opgelopen, dit geeft een voordeel van € 66.000.

Onderhoud (€ 267.000 V)
Dit bedrag bestaat uit verschillende posten die te maken hebben met onderhoud openbare ruimte.We hebben een nadeel op vergoeding onderhoud wegen die we doorbetalen aan het Waterschap (€ 165.000). We hebben voordelen voor onderhoud openbare verlichting (€ 47.000), onkruidbestrijding door derden (€ 47.000), groen (€ 69.000), en op de aankoop van materieel(€ 269.000).

Begeleiding en ondersteuning nieuwe software (€ 175.000 V)
Diverse aanbestedingen voor nieuwe software zijn nog niet gerealiseerd en/of volledig afgerond.

Totaalplan Binnenstad Terneuzen (€ 1.312.000 V)
We hebben het ING pand aangekocht. Dit is een tijdelijk eigendom. De intentie is dat dit verkocht wordt. We hebben dit overgeheveld naar de voorraden. De oorspronkelijke geraamde dekking was de bestemmingsreserve totaalplan binnenstad. In de definitieve versie van de jaarrekening zal dit worden gecorrigeerd en zal dit geen verschil op de raming meer betreffen.

Regiodeal (€ 438.000 V)
De RegioDeal Zeeuws-Vlaanderen 'Zeeuwen zelf aan zet' is volop in uitvoering. In 2022 zien we alle projecten vorderingen maken en goede resultaten opleveren, van doorlopen participatietrajecten tot fysieke uitvoering. Ondanks de positieve ontwikkelingen zien we ook een aantal negatieve effecten zoals vertraging, langer durende processen en capaciteitsproblemen. Hierdoor hebben we in 2022 een voordeel. Hiervan hevelen we € 408.000 over naar volgend jaar.

Specifieke uitkeringen voor sport(accommodaties) en bevolkingsdaling (€ 272.000 V)
De definitieve vaststelling van de SPUK Stimulering Sport leidde nog tot een voordeel van € 67.000. De SPUK bevolkingsdaling is een doorzetting van de decentralisatie-uitkering Krimp. We hebben deze als inkomsten ontvangen maar nog geen bestedingsplan vastgesteld. Afrekening van deze laatste vindt in 2023 plaats.

Overige mutaties onder de € 100.000 (€ 87.000 V)
Dit is de sluitpost naast de hierboven apart genoemde posten die ontstaat door een veelheid van posten onder de € 100.000, zowel min als plus. Omdat wij de posten boven € 100.000 toelichten gaan wij verder niet in op deze sluitpost.

Voor een meer verklarende toelichting verwijzen wij naar b. Toelichting op baten en lasten per programma. Nieuw vanaf deze jaarrekening is (volgens de Financiële verordening 2021) onderdeel c. Toelichting op baten en lasten ten opzichte van vorig jaar.

Budgetoverhevelingen 2022 naar 2023 en resultaatbestemming 2022