Overschrijdingen ramingen op programmaniveau
Op grond van artikel 189, lid 3 Gemeentewet zijn alle begrotingsoverschrijdingen op de lasten (en daarmee overeenstemmende balansmutaties) onrechtmatig. Bij de afweging van de relevantie van deze onrechtmatige lasten is het criterium “passend binnen het door de Raad uitgezette beleid” van belang.
Programma (bedragen x € 1.000) | Begrote | Werkelijke | Procentuele overschrijding |
|---|---|---|---|
2022 | 2022 | ||
Bestuur en ondersteuning | 7.386 | 6.277 | - |
Veiligheid | 5.941 | 6.081 | 2,35% |
Verkeer, vervoer en waterstaat | 12.439 | 12.097 | - |
Economie | 4.625 | 2.862 | - |
Onderwijs | 8.947 | 8.998 | 0,57% |
Sport, cultuur en recreatie | 19.128 | 18.605 | - |
Sociaal domein | 86.531 | 86.295 | - |
Volksgezondheid en milieu | 17.058 | 16.729 | - |
Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing | 7.174 | 7.242 | 0,94% |
Algemene dekkingsmiddelen | 7.977 | 18.791 | 135,56% |
Overhead | 20.264 | 16.706 | - |
Totaal | 197.470 | 200.683 |
Zoals uit de bovenstaande tabel met de lasten per programma blijkt zijn de lasten van de programma's Veiligheid, Onderwijs, Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing en Algemene dekkingsmiddelen zijn overschreden. Onderstaand lichten wij alleen programma Veiligheid toe. De lasten voor het programma Onderwijs, Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing zijn dermate gering overschreden dat wij die verder niet toelichten. Naar onze mening vallen deze binnen de doelstellingen van het vastgestelde beleid van de gemeente Terneuzen. Ook de algemene dekkingsmiddelen lichten wij kort toe. Het verschil bestaat voor een groot gedeelte uit de toegerekende rentelasten (€ 620.000) en stelposten (€ 499.000) die betrekking hebben op personeelslasten. De personeelslasten zijn in totaliteit geanalyseerd en bevat daarnaast onder andere het saldo van de jaarrekening 2022.
Programma Veiligheid
Betreft een hogere doorberekening van ingehuurd personeel (€ - 64.000 N) en Overschrijding (€ - 60.000 N) in verband met opstellen NGE-opgave 2022 in 2023. Gemeente Terneuzen kan een verzoek indienen voor een NGE-vergoeding via het gemeentefonds. De gelden ontvangen we terug via de meicirculaire 2023. Daarom konden we de lasten (waar ook niet begrote baten tegenover staan) niet eerder ramen.
Rechtmatigheid investeringsuitgaven
Het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) merkt overschrijding van investeringsuitgaven aan
als onrechtmatig. Om deze onrechtmatigheid op te heffen dient de Raad voor de vaststelling van de jaarstukken akkoord te gaan met deze overschrijdingen. Enkele investeringskredieten zijn overschreden. Daarnaast zijn er overschrijdingen op basis van gewijzigde wetgeving. Wij lichten hieronder de overschrijdingen vanaf € 5.000 toe. Het college is van oordeel dat de gedane uitgaven passen binnen de door de gemeenteraad aangegeven doelstellingen van het beleid. Tevens is het college van mening dat de uitgaven nodig waren om de desbetreffende investering te realiseren. Het college legde deze investeringen ter autorisatie aan de gemeenteraad voor.
Overschrijdingen 2022
Onderstaand geven wij evenals in de jaarrekening een toelichting op de afwijkingen van meer dan € 5.000 van de door de gemeenteraad vastgestelde kredieten. Wij zijn van oordeel dat de gedane uitgaven passen binnen de door de gemeenteraad aangegeven doelstellingen van het beleid. Tevens zijn wij van mening dat de uitgaven nodig waren om de desbetreffende investeringen te realiseren. Wij stellen de gemeenteraad voor daarom alsnog in te stemmen met deze uitgaven.
Afgelopen jaar hadden we op één krediet een noemenswaardige overschrijding. Dit was voor krediet 7660002 Woonvoorziening WMO-zorgunit II. Hier waren de uitgaven door onvoorziene omstandigheden hoger dan het krediet bedrag (€ 100.000).