2022 | 2022 | 2022 | 2022 | ||
|---|---|---|---|---|---|
bedrag x € 1.000 | geraamd primitief | laatste wijziging | werkelijk | verschil | |
Lasten | 8.436 | 8.947 | 8.998 | -51 | N |
Baten | 4.137 | 4.557 | 4.553 | -4 | N |
Saldo | 4.299 | 4.390 | 4.445 | -55 | N |
Mutaties reserves | 535 | 366 | -3 | 370 | V |
Resultaat | 4.833 | 4.756 | 4.441 | 315 | V |
Nadelig saldo van baten en lasten van het programma Onderwijs | € | 4.445.000 |
|---|---|---|
Ten opzichte van de gewijzigde begroting een nadeel van | € | 55.000 |
Procentueel is dit: | 1,30% | |
Wij verklaren dit verschil als volgt: |
Totale afwijking baten en lasten | € - 55.000 | N | ||
|---|---|---|---|---|
Loonkosten eigen personeel | € 36.000 | V | ||
Kapitaallasten | € 22.000 | V | ||
Onderhoudskosten gebouwen (dekking res onderhoud) | € - 42.000 | N | € 16.000 | V |
Totaal te verklaren afwijking | € - 71.000 | N |
Toelichting:
Het per saldo nadeel betreft voornamelijk de volgende posten:
Rijksbijdrage inzake onderwijsachterstanden
Sprake van een hogere rijksbijdrage (€ 617.000). Tegenover deze hogere rijksbijdrage staan hogere kosten voor subsidies aan schoolbesturen (€ 374.000) en hogere subsidies voor kinderopvang (€ 262.000). Deze extra kosten worden gedekt ook de gereserveerde gelden uit voorgaande jaren. E.e.a. loopt budgettair neutraal.
Bijdrage van derden in kosten gemeentetaken (€ - 494.000 N)
De raming betreft de bijdrage van het schoolbestuur voor de financiering van de extra kosten verbonden aan de realisatie van een Energieneutraal Gebouw (ENG +) in plaats van een Bijna Energieneutraal Gebouw (BENG) zoals voorgeschreven in het Bouwbesluit.
De bijdrage wordt bij de start van de bouw in rekening gebracht, naar verwachting in het derde kwartaal van 2023. De opbrengst wordt toegevoegd aan de algemene reserve. We hevelen het restantbudget, de nog te ontvangen bijdrage, over naar een volgend boekjaar en voegen dat weer toe aan de algemene reserve. Dit restantbudget heeft geen invloed op het rekeningresultaat 2022, er wordt immers ook niets toegevoegd aan de algemene reserve (zie ook toelichting reserves).
Bijdrage aan gemeenschappelijke regeling CVV (leerlingenvervoer) (€ 161.000 V)
De onderschrijding van de kosten voor het leerlingenvoer vanuit het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer is het gevolg van minder uitgevoerde ritten als gevolg van de COVID-19 pandemie.
De overige per saldo nadelige verschillen zijn verspreid over het programma.
Mutaties reserves
Het voordeel betreft vooral het niet doen van een toevoeging aan de algemene reserve van € 494.000. Zie hiervoor de toelichting bij onderdeel 'bijdrage van derden in kosten gemeentetaken'.